根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十九條和《青陽縣審計(jì)局2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》安排，按照省、市審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，青陽縣審計(jì)局自2023年5月19日至6月13日，對青陽縣本級2020年至2023年3月31日新型冠狀病毒感染疫情防控資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。此次審計(jì)范圍主要覆蓋青陽縣衛(wèi)健委，延伸審計(jì)醫(yī)保局、財(cái)政局、縣建投等部門和單位，上述單位對其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。青陽縣審計(jì)局的職責(zé)是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計(jì)意見

1.票據(jù)不符合規(guī)定。2022年4月和5月，分別支付池州市*咨詢有限公司隔離點(diǎn)改造（地板革鋪設(shè)）費(fèi)用*元和*元，發(fā)票內(nèi)容均為日雜品銷售。不符合《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”的相關(guān)規(guī)定。

審計(jì)意見：縣衛(wèi)健委應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)審核力度，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，杜絕不合規(guī)發(fā)票入賬再次發(fā)生。

2.防疫物資采購手續(xù)不夠規(guī)范。2022年8月17日，縣衛(wèi)健委委托縣疾控中心通過邀請招標(biāo)的形式采購1:20混采管1萬支，安徽*醫(yī)療器械有限公司以報(bào)價(jià)*元/支中標(biāo)。8月19日，縣疾控中心與安徽*醫(yī)療器械有限公司簽訂購銷合同，采購*萬支，合同金額*萬。不符合《中華人民共和國政府采購法》第五章第四十六條“采購人與中標(biāo)、成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)、成交通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項(xiàng)簽訂政府采購合同……”的規(guī)定。

審計(jì)意見：縣衛(wèi)健委應(yīng)查明原因，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)政府采購管理。

審計(jì)建議

一要加強(qiáng)制度建設(shè)?？h衛(wèi)健委應(yīng)制定出臺(tái)詳細(xì)的物資采購、入庫、出庫管理等制度，對物資出入庫應(yīng)按照會(huì)計(jì)不相容崗位分離原則確定專人登記，完善臺(tái)賬管理，及時(shí)組織盤點(diǎn)，確保物資完好無損，確保賬實(shí)相符。

二要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。尤其對資金大、數(shù)量大、種類多的支出，應(yīng)加大審核力度，保證原始憑證真實(shí)、完整。