根據審計法及相關規定，縣審計局對2023年度縣級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，2023年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督和支持下，縣財政部門堅持穩中求進工作總基調，貫徹新發展理念，服務和融入新發展格局，推動積極的財政政策加力提效，優化財政支出結構，深化預算管理改革，提升預算績效管理水平，為促進全縣經濟社會持續健康發展提供有力保障。從審計情況看，縣級預算執行和其他財政收支情況總體良好。

——經濟運行平穩向好。通過持續落實減稅降費政策、優化營商環境以及財源稅源培植，全年完成一般公共預算收入13.05億元，較上年增長9.57%。

——支出結構持續優化。嚴格按照“保基本民生、保運轉、保工資”的支出原則，落實過緊日子要求，持續壓減一般性支出，優先保障教育發展和社會保障等重點民生領域和民生項目的資金需求；全年教育支出較上年增長9.73%，社會保障和就業支出較上年增長1.09%；進一步增進民生福祉，增強人民群眾的獲得感和幸福感。

——財政改革深入推進。以預算管理一體化為支撐，加強對“三保”和“三公”經費等重點支出領域的動態監管，推動財政決策更加科學、治理更加精準。進一步深化預算績效管理改革，著力推進預算和績效管理融合，對預算執行情況和績效目標實現程度進行“雙監控”；創新績效評價模式，在預算績效運行監控和財政重點績效評價的基礎上，對3個重點項目開展跟蹤績效評價，努力構建績效管理體系。

一、2023年度縣級預算執行和其他財政收支審計情況

（一）一般公共預算收支情況

2023年全縣一般公共預算收入130463萬元，為調整預算數的100.04%。2023年全縣一般公共預算支出295151萬元，為調整預算數的81.28%。

（二）2023年度政府性基金等三類預算收支情況

2023年全縣政府性基金預算收入36304萬元，為調整預算數的102.94%。2023年全縣政府性基金預算支出101921萬元，支出總計164680萬元。

2023年全縣社會保險基金收入172162.06萬元，全縣社會保險基金支出152993.3萬元，2023全縣社會保險基金當年結余19168.76萬元。

2023年全縣國有資本經營預算收入5070萬元，為調整預算數的100%。2023年全縣國有資本經營預算支出1500萬元。

（三）2023年度其他財政收支情況

1.非稅收入收支情況

2023年縣本級應繳國庫收入18273.99萬元，應繳財政專戶收入2052.46萬元；實繳國庫3534.04萬元，實繳財政專戶2052.46萬元。

2.科技創新和老有所養專項資金收支情況

2023年，科技創新資金收入283.98萬元，均為縣級預算安排；截至2024年3月末，支出283.98萬元。

2023年，老有所養資金收入1640.79萬元，其中省級217.58萬元、市級48萬元、縣級1375.21萬元；截至2024年3月末，支出1522.2萬元，其中省級167.71萬元、市級48萬元、縣級1306.49萬元；結余118.59萬元，其中省級49.87萬元、縣級68.72萬元。

審計發現的主要問題如下：

（一）預算編制不夠精準細化。

（二）部分單位預算執行率不高。

（三）結轉結余資金二次沉淀。

（四）部分上級轉移支付資金使用效率不高。

（五）專項資金使用不規范。

（六）債券資金支出進度較慢。

（七）績效評價工作開展不及時。

延伸審計科技創新和老有所養若干政策落實及資金管理使用情況發現的主要問題如下：

（一）項目評審專家選擇不規范。

（二）公辦養老機構入住率不達標。

（三）特殊困難老年人家庭居家適老化改造基礎工作不到位。

（四）老年助餐服務機構認定不規范。

（五）合同管理不到位。

二、部門預算執行審計情況

審計發現的主要問題如下：

（一）部分政府采購支出未編制年初預算。

（二）部分支出預算編制不夠準確，執行率不高。

三、專項審計調查情況

根據省審計廳統一部署，縣審計局分別對全縣生態保護和修復相關資金、藥品和高值耗材設備采購管理使用情況進行了專項審計調查。

（一）全縣生態保護和修復相關資金專項審計調查。發現的主要問題：

一是水土保持補償費應繳未繳。

二是結余資金未及時繳回國庫。個別項目結余專項資金，未及時繳回國庫。

三是資金使用不合規。

四是資金預算績效管理不到位。

五是個別項目未按規定時間節點實施。

六是個別項目竣工結算和財務決算程序不規范。

（二）藥品和高值耗材設備采購管理使用情況專項審計調查。發現的主要問題：藥品采購管理、醫用耗材采購管理等方面存在部分集采類藥品采購率較低、藥品未定期檢查盤庫、未及時動態調整醫用耗材供應目錄等。

四、政府性投資項目審計情況

對縣第六中學建設項目等12個項目進行了竣工結（決）算審計，對縣醫院整體搬遷工程等7個項目進行了跟蹤審計；根據市審計局統一部署安排，對某縣工程建設領域招標投標管理情況進行了專項審計調查。

發現的主要問題：管理不規范資金1430.37萬元，未按設計要求施工，存在質量隱患，綠化養護管理不到位，未按規定履行政府采購程序，未按規定辦理施工許可證，施工圖未經審查，未及時編制項目預算和履行變更審批手續等。

五、審計建議

（一）加強政府預算管理，提升預算執行效果。一是加強預算編制工作的指導和監督，嚴格控制代編規模，落實部門預算管理主體責任，科學精準編制預算。二是規范預算執行管理，提高預算執行質量，加快資金分配和支出進度，發揮財政資金使用效益。

（二）提高財政管理水平，促進資金提質增效。一是構建動態監測體系，持續強化中央轉移支付資金日常監控，促進轉移支付資金使用規范、安全和有效。二是加大財政存量資金盤活力度，采取有效措施進行全面清理，明確需要收回的結余結轉資金種類，規范資金回收途徑，確保財政資金高效運行。

（三）深化績效管理理念，推動高質量發展。一是在加大重大戰略、重大政策、重要領域財政支撐保障能力基礎上，細化完善與財政支出密切相關的制度，做好事前績效評估，把握績效運行監控的度與效，確保項目的科學性與可行性。二是推進全生命周期績效管理，健全全鏈條數字化資金監管體系，規范政府采購行為，細化完善政府投資項目管理相關制度，加大績效監控力度，深化績效評價結果運用，建立全面規范透明、標準科學、約束有力的現代財政制度。

主任、各位副主任、各位委員，今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的關鍵之年，是深入實施“十四五”規劃的攻堅之年，面對新的形勢和挑戰，做好各項審計工作意義重大。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中、三中全會和中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進工作總基調，立足經濟監督定位，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，完整、準確、全面把握貫徹新發展理念、構建新發展格局、推動高質量發展對審計工作提出的新要求新任務，自覺接受縣人大監督，依法履行審計監督職責，為全面建設現代化“九華圣境·靈秀青陽”作出新的更大貢獻！