池州市財政局：

根據池州市財政局池財辦〔2024〕136號文件《關于做好2024年全市融資擔保機構等四類地方金融組織督促檢查工作的通知》要求，我局成立了現場檢查小組，于6月24日至6月26日對青陽縣江南小額貸款有限責任公司、青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司進行了現場檢查。現將現

場監督檢查情況匯報如下：

一、青陽縣江南小額貸款有限責任公司現場檢查情況  

青陽縣江南小額貸款有限責任公司成立于2012年3月，注冊地址：青陽縣蓉城鎮九華西路89號，由9位自然人股東出資組建，注冊資本金2000萬元，已于2023年8月23日取消了經營資格，公司已退出小貸業務，經營地址也已變更，但經營范圍和公司名稱未變更成功。

本次現場檢查由青陽縣財政局和青陽縣市場監督管理局一同現場檢查，發現原經營注冊地址已更換其它店主，聯系人實際在青陽縣蓉城南路6號二樓辦公。已不再經營小貸業務，但經營范圍仍未變更，我局現場責令其變更經營范圍，并同時上收了其經營許可證原件。聯系人也很配合檢查工作，表示已去過市場監管局多次變更經營范圍，由于原公司已不再經營，會計人員綁定的手機號碼已停用，無法收到驗證碼，且會計人員目前人在外地，變更所需密碼、驗證碼均無法獲得，股東會決議也需要外地的9名股東共同簽字才能形成相應的變更材料，正在聯系簽字變更中。

二、青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司現場檢查情況

本次檢查由青陽縣財政局聯合青陽縣稅務局及銅陵永昌會計師事務所一同對青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司進行現場檢查。主要檢查單位機構管理、公司治理、融資擔保和投資業務、資金運用及管理、財務及檔案等基礎管理、風險防控情況、數據報送及業務備案等七個方面。檢查組采用座談交流、現場查看、審查賬冊和走訪調研等方式進行檢查。現將檢查結果報告如下：

（一）檢查單位基本情況

青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司成立于2003年10月08日，取得池州市青陽縣市場監督管理局核發的統一社會信用代碼91341723756831920A《營業執照》，法定代表人：周云森，注冊資本：19,600萬元。《中華人民共和國融資擔保業務經營許可證》號碼：皖340721001，有效期至2026年3月17日。經營地址為青陽縣蓉城鎮木鎮路150號安徽青陽農村商業銀行11樓。

營業范圍：主營貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保業務；兼營訴訟保全擔保，履約擔保業務，與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問中介服務，以自有資金進行投資業務。

（二）檢查情況

1. 機構管理情況

青陽縣擔保公司注冊資本19,600.00萬元，股東為青陽建設投資集團有限公司、安徽省融資再擔保有限公司及池州市銀通融資擔保股份有限公司。其中:青陽建設投資集團有限公司出資11,300.00萬元，占股57.66%;安徽省融資再擔保有限公司出資6,300.00萬元，占股32.14%;池州市銀通融資擔保有限公司出資2,000.00萬元，占股10.20%。

青陽縣擔保公司高級管理人員董事長兼總經理周云森、副總經理吳俊。

經檢查，青陽縣擔保公司機構現狀與行政許可事項一致，融資擔保業務經營許可證有效，營業場所與備案場所一致，在營業場所醒目位置公開懸掛統一標識牌。

2. 公司治理情況

青陽縣擔保公司按照相關法律規定建立了公司治理結構，建立了“三會、一層”決策運行制度。公司內設綜合管理部、擔保業務部、科技業務部、風險控制部。制定了《青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司內部管理制度匯編》，包含綜合管理制度、財務管理制度、業務管理制度三大方面內部管理制度，包括印章管理規定、檔案管理辦法、財務會計管理制度、資金支付管理辦法、貸款擔保實施細則、擔保業務內部操作流程、擔保項目評審委員會評審規則、擔保項目盡責調查管理辦法、反擔保實施細則、擔保項目保后管理辦法、貸款擔保退出管理制度、擔保業務逾期、代償、追償和損失管理制度、擔保業務風險防范及控制辦法、資產評估管理辦法等25項制度。

經檢查，青陽縣擔保公司“三會、一層"決策運行制度得到有效落實，股東會、董事會重大決議和董事會、監事會年度工作報告按照規定報送監管部門備案。內設機構和風險防控等關鍵崗位設置健全；建立規范的業務操作流程、稽核審計制度、財務會計制度、風險管理制度、信息披露制度以及盡職調查和保后管理等重要環節風險控制情況。其高級管理人員不存在公職人員兼職情況。

3. 融資擔保和投資業務情況

2023年度青陽縣擔保公司增加擔保68,170.34萬元，解除擔保金額58,461.00萬元，截至2023年12月末，在保金額65,070.34萬元（含再就業小額擔保220戶，金額2,000.00萬元），其中：融資擔保業務在保余額62,372.00萬元（382筆），非融資擔保業務在保余額2,698.34萬元。公司凈資產32,118.13萬元，擔保責任余額為凈資產的1.94倍。

2023年度取得擔保費收入379.02萬元。擔保收費符合國務院辦公廳對外發布《關于有效發揮政府性融資擔保基金作用切實支持小微企業和“三農”發展的指導意見》（國發辦〔2019〕6號）的規定，未發現超標準收費。

2023年度,青陽縣擔保公司開展履約保函業務辦理1筆，擔保金額1.8萬元；開展訴訟保全保函業務1筆，擔保金額1,196.544791萬元。未發現青陽縣擔保公司開展住房置業擔保、債券擔保、汽車消費擔保等新興擔保業務。

4. 資金運用及管理情況

（1）注冊資本全部到位。青陽縣擔保公司登記注冊資本19,600萬元，其中青陽建設投資集團有限公司出資11,300萬元，占股57.66%;安徽省融資再擔保有限公司出資6,300萬元，占股32.14%;池州市銀通融資擔保有限公司出資2,000萬元，占股10.20%，已由池州九華會計師事務所出具驗資報告（池九會驗字〔2017〕029號）。

（2）三級資產比例符合監管要求。青陽縣擔保公司三級資產之和28,094.74萬元，其中Ⅰ級資產、Ⅱ級資產計24,567.40萬元，Ⅰ級資產、Ⅱ級資產之和占資產總額扣除應收代償款后的76.61%。Ⅲ級資產3,527.34萬元，Ⅲ級資產占資產總額扣除應收代償款后的11.00%。三級資產比例符合《融資擔保公司資產比例管理辦法》的規定。

（3）兩項準備金足額提取。青陽縣擔保公司2023年度核銷擔保賠償準備金3,383.15萬元，提取擔保賠償準備金552.60萬元，擔保賠償準備金期末余額2,363.81萬元；計提未到期責任準備金189.51萬元，未到期責任準備金期末余額3,245.71萬元。兩項準備金提取符合《安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法》的規定。

2023年末，青陽縣擔保公司融資擔保公司凈資產余額32,118.13萬元，未到期責任準備金余額3,245.71萬元、擔保賠償準備金2,363.81萬元。三者之和為資產總額40,470.08萬元的93.22%，符合《安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法》第八條“融資擔保公司凈資產與未到期責任準備金、擔保賠償準備金之和不得低于資產總額的60%。”的規定。

（4）客戶保證金實行了專戶管理。青陽縣擔保公司對客戶保證金設明細賬登記核算，實行客戶保證金專戶管理，公司已從2019年3月開始停收客戶保證金，不存在挪用客戶保證金或到期不歸還客戶保證金情況。

（5）賬戶交易情況。全面梳理青陽縣擔保公司賬戶交易情況，2023年青陽縣擔保公司銀行賬戶明細對賬單完整，不存在固定資產和銀行存單等流動資產用于與擔保無關的抵（質）押情況。

5. 財務及檔案等基礎管理情況。

青陽縣擔保公司按《金融企業會計制度》和《擔保企業會計核算辦法》的規定建立會計賬冊，進行會計核算，財務報表客觀、全面、準確及時地反映本企業的財務狀況和經營成果，提供的財務會計信息真實、全面、可靠。會計憑證裝訂整齊，賬簿、業務檔案裝訂成冊，財務和業務檔案比較完整。

6. 風險防控情況。

（1）風險控制措施良好。通過對青陽縣擔保公司檢查業務檔案的檢查，發現青陽縣擔保公司建立了《青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司擔保業務內部操作流程》等業務管理制度，并基本履行了盡職調查、項目評審等必要的風險控制程序。檢查發現個別業務未嚴格履行盡職調查程序。

（2）追債挽損有序開展。青陽縣擔保公司制定了《擔保業務逾期、代償、追償和損失管理》制度，多措并舉，主動出擊，多維度開展代償清收工作。錨定目標，一企一策，主抓一個“盯”字。圍繞清收目標要求，制定具體的工作措施，層層分解落實，將清收指標落實到個人，建立工作臺賬，掛圖作戰，集中調度與分類調度相結合，公司2023年現金收償1,600.58萬元，有效降低擔保損失風險，最大限度地維護了國有資產安全和保值增值。

經檢查，青陽縣擔保公司制定了風險控制制度制定并嚴格落實,未與各類理財公司、互聯網金融機構等開展合作業務。青陽縣擔保公司結合政府性融資擔保機構追償挽損專項行動要求，按照“一企一策"的要求制定了追償挽損實施方案，全年追回代償1,600.58萬元。

7. 數據報送及業務備案

青陽縣擔保公司能按月在安徽省融資擔保行業監督管理系統進行數據報送及業務備案。檢查青陽縣擔保公司2023年監管系統報送信息，發現財務情況和業務情況上報監管數據與實際數據存在部分差異。

（三）存在的問題

1. 擔保業務盡職調查執行不到位

現場檢查時抽查青陽縣擔保公司業務檔案發現下列業務盡職調查執行不到位：

（1）青陽縣擔保公司為安徽觀景供應鏈管理有限公司和安徽景浩國際貿易有限公司借款擔保余額3,000.00萬元，該二筆融資擔保均由森華（馬鞍山）冶金材料有限公司、馬鞍山市潤華鋼鐵材料有限公司、王業龍、王桂花提供反擔保。業務檔案中無項目盡職調查報告，無被擔保公司和反擔保方信用報告。

（2）青陽縣擔保公司為青陽縣宏港建材有限公司提供訴訟保全擔保，業務檔案中無項目盡職調查報告和被擔保公司信用報告。

上述事項不符合《青陽縣中小企業融資擔保有限責任公司擔保業務內部操作流程》“三、項目調查 總經理（或分管負責人）明確A、B角項目經理，A角項目經理為項目主調查人，B角項目經理協助A角項目經理審核材料及保前調查（包括但不限于實地走訪、企業座談、第三方查詢等），交叉驗證擔保申請人提供材料的真實性和合規性，根據調查情況客觀、公正地撰寫調查報告，真實地揭示企業經營狀況和風險信號，明確風險防控措施和方案。公司領導根據需要可全程參與保前調查。”的規定。

2. 監管系統信息報送不完整

青陽縣擔保公司為青陽廣源售電有限公司提供的履約擔保1,500.00萬元和再就業小額貸款擔保2,000.00萬元未在安徽省融資擔保行業監督管理系統中申報，導致非融資擔保業務數據填報與實際數據不符情況。

上述事項不符合《融資擔保公司監督管理條例》第三十一條“融資擔保公司應當按照要求向監督管理部門報送經營報告、財務報告以及注冊會計師出具的年度審計報告等文件和資料。”和《融資擔保非現場監管規程》第十一條“融資擔保公司應當建立和落實非現場監管信息報送制度，按照監督管理部門的要求和時限報送非現場監管數據和非數據信息。銀行業金融機構（含法人及分支機構）應當按照要求向銀保監局報送銀擔合作情況。”的規定。

3. 與關聯方存在資金往來

2023年末，青陽擔保公司報表反映對青陽建設投資集團有限公司投資3,332.43萬元，實質為集團內部往來款，與擔保活動無關。

（四）建議

1. 加強風險防控。切實履行擔保項目事前盡職調查、擔保項目評審委員會評審、風險防控等內控程序，確保不發生重大風險。

2. 及時、準確、完整填報監管系統信息。

3. 加強關聯方款項清理，提高資金使用效率。

（五）其他事項

截至2023年12月31日，青陽縣擔保公司為關聯方提供擔保4,200.00萬元，其中融資擔保2,700.00萬元，履約擔保1,500.00萬元。具體如下：

被擔保方名稱	金額(萬元)	擔保業務類型	起始日期	終止日期	反擔保
青陽廣源售電有限公司	1500.00	履約擔保	2022/12/9	2024/3/21	土地、房產、保證
青陽縣國有工業資產經營有限公司	800.00	“4321”業務	2023/11/23	2024/11/23	門面房抵押
青陽縣優蔬鮮市場管理有限責任公司	1100.00	“4321”業務	2023/8/29	2024/8/29	不動產
青陽縣優蔬鮮市場管理有限責任公司	800.00	“4321”業務	2023/11/20	2024/11/20	門面房

 

 

 

青陽縣財政局

    2024年7月8日