安徽省池州市2018年度農村公路養護工程專項資金支出項目績效評價報告（含青陽縣）

一、項目基本情況

（一）項目概況

1．項目立項

2017-2018年安徽省財政廳 交通運輸廳（財建〔2017〕1699號）（財建〔2018〕197號）兩次下達農村公路養護工程省級補助資金2,191.00萬元，其中：貴池區868.00萬元，東至縣599.00萬元，石臺縣337.00萬元，青陽縣363.00萬元，九華山風景區24.00萬元。明細情況詳見農村公路養護工程計劃投資明細表：

        農村公路養護工程計劃投資明細表      金額單位：萬元

 池州市交通局結合實際，分縣（區）、分項目下達了2018年池州市農村公路養護工程建設計劃，共計下達投資計劃3,001.60萬元，其中：省補資金2,191.00萬元，地方自籌資金810.60萬元。

2．評價范圍、內容

2018年池州市共安排農村公路養護項目18項。

3．項目實施周期、主管部門及實施單位

項目實施年度為2018年度，池州市地方公路管理局負責監督指導全市農村公路工程養護工作,項目法人單位為縣（區）縣鄉地方公路管理局。

4.評價項目進展情況

2018年池州市共安排農村公路養護項目18項，納入評價范圍的項目為18項。納入評價的項目中完工項目18項，占比100%。

5.資金計劃、到位、使用及結存情況

（1）資金計劃

截至2018年12月31日止，農村公路養護項目累計下達省補助資金2,191.00萬元，地方自籌資金810.60萬元，共計3,001.60萬元。詳見計劃明細表：  

            農村公路養護計劃明細表           金額單位：萬元

（2）補助資金到位、使用及結余情況

截至2019年2月28日止，農村公路養護項目累計到位補助省補資金2,191.00萬元，到位率100%；截至2019年2月28日止，實際已使用省補助資金1,729.59萬元，省補資金使用率78.94%，省補助資金結存461.41萬元。項目進展及資金使用情況詳見下表：

       工程進展及資金使用情況明細表        金額單位：萬元

（二）項目績效目標

根據公路路面狀況及批復資金總量，安排全市農村公路的部分路段進行養護維修，保障暢通，提高農村公路好路率，提升農村公路有效使用壽命。通過對農村公路養護專項資金管理使用情況進行績效評價，衡量項目資金的“產出”與“效益”,了解分析項目是否達到預期目標，資金使用是否有效，為以后年度安排財政預算資金提供重要依據。同時及時總結經驗，分析存在的問題，采取切實有效措施進一步改進此項資金管理方式，提高資金使用效益。

（三）評價基準日

評價基準日：2018年12月31日；資金使用評價基準日：2019年2月28日。

二、績效評價結論

（一）得分情況

經評價，池州市2018年度農村公路養護工程項目平均得分為84.48分，績效評價等次為良好。各縣（區）得分情況如下：

從考評得分情況看，池州市5個縣（區）中，考評得分85分以上的3個，為優秀等次；85-75分的1個，為良好等次；75-60分以上1個，為中等等次。最高分96.00分，最低73.00分，分差達23.00分，反映區縣之間項目得分差異較大。

（二）評價結論

池州市2018年度農村公路養護工程建設項目，已基本按批準的建設內容完成，建設程序基本規范，投資控制基本有效；服務類項目10.00萬元以上、工程類項目投資50.00萬元以上的項目，基本能夠按照國家有關規定，實行項目法人責任制、招標投標制、建設監理制和合同管理制；區縣管理所負責項目核算，省補資金基本能夠及時撥付到位、專款專用；質量管理體系完備、措施有效，現場查看完工項目，外觀質量較好；項目在保障農村道路通行、促進區域經濟發展、方便群眾出行等方面的效益日益顯現，問卷調查顯示，社會群眾對農村公路養護項目滿意度較高，項目效果顯著。

評價發現，項目資金使用率偏低、預算執行不到位、交竣工不及時等問題。

三、指標分析

（一）投入（滿分15分，評價得分14分）

1.項目決策（滿分6分，評價得分6分）

池州市2018年納入考評的項目均向市交通運輸局上報了農村公路養護計劃，市局下達批復文件，項目基本建設程序執行較好。

該指標設定分值6分，評價得分6分。

2.資金落實（滿分9分，評價得分8分）

（1）補助資金到位率

2018年度補助資金于當年度均已下達縣（區）級財政。

該指標設定分值4分，評價得分4分。

（2）自籌資金到位率

納入評價的項目，除石臺縣未下達配套資金計劃，其余四個區縣共計下達配套資金計劃820.62萬元，截至2018年12月31日，配套資金到位901.00萬元，其中東至縣計劃自籌67.00萬元未到位、青陽縣計劃自籌472萬元尚有30.00萬元未到位。

該指標設定分值5分，評價得分4分。

（二）過程管理（滿分35分，評價得分29.36分）

1.工程管理（滿分20分，評價得分17.96分）

（1）項目執行情況

池州市在農村公路養護項目建設中，四制執行情況基本較好。但東至縣部分合同簽訂不規范，施工合同無簽訂日期、無工期。

該指標設定分值4分，評價得分3.60分。

（2）項目質量控制

納入考評的項目均未發生較、重大質量事故，但部分區縣未能提供市、縣在施工過程中質量監督機構出具的巡檢報告。

該項指標分值4分，評價得分3.40分。

（3）項目安全

納入考評的項目建設過程中均未發生較、重大安全事故，但仍存在部分區縣施工日志、監理日志不完整，記錄不規范等現象。

該指標設定分值4分，評價得分3.56分。

（4）工程變更

納入考評的項目均無較、重大工程變更。

該指標設定分值4分，評價得分4分。

（5）竣（交）工驗收

納入考評的18個項目，貴池區除吳紅路3.1KM路段及時辦理了驗收手續，其他均未辦理；青陽縣交工檢測在交工驗收報告時間之前；東至縣二、三標段均在2019年完工。

該指標設定分值2分，評價得分1.40分。

（6）績效評價資料提供的及時性

池州市五個區縣基本能按照資料清單準備資料。

該指標設定分值2分，評價得分2分。

2.財務管理（滿分15分，評價得分11.40分）

（1）財務管理制度健全性

項目法人單位建立了相關業務管理制度及規范的項目管理流程。

該指標設定分值2分，評價得分2分。

（2）資金使用合規性

池州市五個區縣專項資金基本能做到?？顚Ｓ?，但資金支付基本未按照合同約定方式支付工程款，且個別合同未規定付款方式。

該指標設定分值10分，評價得分7.60分。

（3）中央及省補資金使用率

2018年，池州市收到補助資金2,191.00萬元，截至2019年2月28日，累計使用1,729.59萬元，使用率78.94%。

該指標設定分值3分，評價得分1.80分。

（三）產出成果（滿分30分，評價得分21.12分）

1.項目建設目標實現（滿分20分，評價得分16.52分）

全市18個項目均已完工，部分縣區未嚴格按照施工圖進行施工，存在局部路肩培土、邊溝等少量工程量未做等。

該指標設定分值20分，評價得分16.52分。

2.項目完成及時性（滿分5分，評價得分3.60分）

工程建設總進度相符情況。納入考評的項目基本在當年完成項目，個別項目當年未完工。

該指標設定分值5分，評價得分3.60分。

3.成本節約率（滿分5分，評價得分1分）

預算執行情況。納入考評的項目中，僅青陽縣項目實際投資額控制在預算之內，貴池區、東至縣、九華山風景區項目超預算，石臺縣成本節約率大于-0.3。

該指標設定分值5分，評價得分1分。

（四）效益效果（滿分20分，評價得分20分）

1.群眾滿意度

對已完工項目的問卷調查顯示，沿線居民對項目滿意度較高。

該指標設定分值20分，評價得分20分。

四、往年問題整改情況

2017年池州市農村公路養護績效評價提出主要問題是：未制定配套資金計劃、配套資金到位率低、補助資金使用率低、個別項目合同環節管理不到位等。

2018年，池州市交通局針對提出的問題，積極制定整改方案，對提出問題實施整改。并向安徽省交通廳上交整改報告。

結合2018年績效評價來看，去年問題已盡量整改，但上述現象依舊存在。

五、存在問題

（一）個別配套資金到位率低

2018年，池州市除石臺縣未制定配套資金計劃，其他區縣均制定了資金配套計劃，截至2019年2月28日，東至縣全部未到位、青陽縣尚缺口30.00萬元。

（二）補助資金使用率低

2018年，池州市收到補助資金2191.00萬元。截至2019年2月28日，全市累計使用補助資金1,729.59萬元，使用率78.94%。

（三）交竣工不及時

貴池區8個項目分5個標段進行項目管理，除二標段吳紅路3.10KM及時進行交工驗收，其他均未驗收；貴池區二標段吳紅路3.10KM及東至縣二、三標段（水毀橋梁涵洞修復及黃泥湖道路路肩硬化工程、利安至水口公路修復和CO52橋、X018道路3座橋維修）未在2018年完工。

（四）預算執行不到位

除青陽縣預算控制在標準范圍之內，貴池區、東至縣、九華山風景區超預算安排，石臺縣低于預算30%，預算不能有效執行。

六、評價意見及建議

（一）提高自籌資金到位率。各縣（區）縣鄉公路管理所加大協調力度，爭取自籌資金早日到位，保證項目順利實施。

（二）加快資金支付進度，按照合同約定付款方式，及時付款。對已完工項目及時辦理竣工審計，保證補助資金及時有效的使用。

（三）項目完工后及時向主管部門提出竣（交）工驗收報告，主管部門及時組織驗收。項目法人要加強項目監督，力爭項目在計劃工期內完工。

（四）加強項目預算管理，科學制定項目預算，整體把握項目實際完工投資額，確保項目投資在預算范圍內。

七、評價組織情況

（一）評價目的

通過對2018年農村公路養護工程專項資金支出項目進行績效評價，全面了解池州市縣（區）有關工程項目申報立項、項目管理、養護成果及效益效果等情況，全面掌握專項資金使用的真實性、合法性和效益性。通過績效評價，發現問題，總結經驗，提出建議，提高農村公路養護工程專項資金的使用效益，提升農村公路公路養護管理水平。

（二）評價組織

1.指標體系設置

本項目績效評價指標體系的設定，嚴格按照省交通運輸廳 省財政廳印發的《安徽省交通運輸行業預算項目績效評價指標體系》（皖交財〔2018〕12號）執行。該指標體系由4個一級指標、8個二級指標、16個三級指標構成:

（1）項目投入，包括項目基本建設程序規范性、補助資金到位率和自籌資金到位率。

（2）過程管理，包括項目執行情況、項目質量控制、項目安全、工程變更、竣（交）工驗收、績效評價資料提供的及時性、管理制度健全性、資金使用合規性和中央及省補資金使用率。

（3）產出成果，括實施內容、工程建設總進度相符情況、預算執行情況。

（4）項目效益效果，包括群眾滿意度。

2.評價方法和評價等次

（1）評價方法。本次績效評價整體采用池州市自評和實地復查的方法，在復查階段綜合運用采用詢問、檢查、現場勘察、問卷調查等方法進行。根據安徽省交通運輸廳 安徽省財政廳印發的《安徽省交通運輸行業預算項目指標體系》（皖交財〔2018〕12號），先按照指標體系設定的評分標準分項目進行評價打分（滿分100分），匯總后簡單算術平均得出池州市農村公路養護項目的平均綜合得分。

（2）評價等次。根據評價得分（S）分值，確定相應的評價等次。評價等次分為優秀（S≥85）、良好（85＞S≥75）、中等（75＞S≥60）、差（S＜60）四個評價等次。

3.評價工作實施

為做好本次績效評價工作，我所高度重視，在接到省交通運輸廳下發的《關于開展2018年度省級交通預算項目績效評價的通知》后，立即組織項目組人員了解學習項目涉及的相關法律法規文件和技術標準，了解項目基本情況，制定績效工作評價方案，對本次績效評價的項目及范圍、具體內容及關注重點、評價程序等提出明確要求。

根據評價方案，安排項目小組對池州市農村公路養護項目進行全覆蓋評價。項目小組進駐項目現場后，立即向各相關項目實施單位了解第一手資料，全面查閱項目的內業資料，對專項資金收支情況進行逐筆查證，對項目進行現場察看，對項目效益效果情況進行問卷調整，并形成相關工作底稿，要求項目實施單位審核簽章。

報告階段，對工作底稿數據進行校核，匯總項目組成員的評價底稿，確保數據準確，口徑統一。

八、評價依據

（一）安徽省人民政府《關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔2011〕115號）；

（二）《安徽省交通運輸行業預算項目績效評價指標體系》（省交通運輸廳 省財政廳  皖交財字〔2018〕12號）；

（三）《農村公路養護管理辦法》（中華人民共和國交通運輸部令〔2015〕22號；

（四）《省財政廳 省交通運輸廳關于印發安徽省農村公路養護工程補助資金管理辦法的通知》（財建〔2014〕930號）；

（五）安徽省財政廳《關于印發省對市縣專項轉移支付管理辦法的通知》（財預〔2016〕1002號）；
    （六）《基本養護單位會計制度》《基本養護單位財務制度》等。

（七）安徽省財政廳《關于印發<安徽省財政支出績效評價指標框架>的通知》（財績〔2016〕627號）；

（八）《 安徽省財政廳關于做好2019年省級財政支出績效評價工作有關問題的通知》（ 財績[2019]97號）；

（九）《省交通運輸廳關于開展2018年度省級交通預算項目績效評價工作的通知》；

（十）《省交通運輸廳關于印發2018年度省級交通部門預算項目績效評價實施方案的通知》。

九、特別提示

本次績效評價我們發表評價意見時，對項目整體情況的了解來源于被評價單位提供的項目調查表的統計信息，調查表統計信息的真實性、完整性、準確性由被評價單位負責，同時對有關指標的確認是基于委托方的意見作出的假設：本次績效評價，資金使用級次為默認先使用中央及省補資金，后使用自籌資金；從資金流順查，至評價時間節點，資金使用總額小于中央及省補資金；就認定為中央及省級補助資金結存，若期間發現該部分補助資金被用作非養護工程項目的，則認定為補助資金被擠占。

十、報告使用

本報告僅供省交通運輸廳、池州市交通局了解2018年農村公路養護工程項目專項資金支出項目績效評價情況使用，不適用于其他用途。

十一、附件

（一）2018年度池州市農村公路養護工程項目基本情況表

（二）2018年度池州市農村公路養護工程項目績效評價得分表